康美药业因财务造假董事长及多名高管被重罚

2019-08-23 15:02
来源: www.icaimi.cn
作者: 财米网编辑

2018年底,证监会发现上市公司康美药业涉嫌财务造假,涉案金额巨大,立案后证监会集中力量进行查办。经前期调查和审理,目前拟对公司及责任人员进行处理。

经查,2016年至2018年期间,康美药业涉嫌通过仿造、变造增值税发票等方式虚增营业收入,通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金,将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表,虚增固定资产等。同时,康美药业涉嫌未在相关年度报告中披露控股股东及关联方非经营性占用资金情况。上述行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。

康美药业有预谋、有组织,长期、系统实施财务造假行为,恶意欺骗投资者,影响极为恶劣,后果特别严重。证监会已经向涉案当事人送达事先告知书,依法拟对康美药业及马兴田等22名当事人予以行政处罚,并对6名当事人采取证券市场禁入措施。下一步,证监会将充分听取当事人的陈述申辩意见,坚持法治、专业原则,加快办案进度,用足用好现有手段,严格依法处罚。对涉嫌犯罪的,严格按照有关规定移送司法机关追究刑事责任。

依据《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定,证监会决定:

一、对康美药业股份有限公司责令改正,给予警告,并处以60万元的罚款;

二、对马兴田、许冬瑾给予警告,并分别处以90万元的罚款,其中作为直接负责的主管人员罚款30万元,作为实际控制人罚款60万元;

三、对邱锡伟给予警告,并处以30万元的罚款;

四、对庄义清、温少生、马焕洲给予警告,并分别处以25万元的罚款;

五、对马汉耀、林大浩、李石、江镇平、李定安、罗家谦、林国雄给予警告,并分别处以20万元的罚款;

六、对张弘、郭崇慧、张平、李建华、韩中伟、王敏给予警告,并分别处以15万元的罚款;

七、对唐煦、陈磊给予警告,并分别处以10万元的罚款。

此外,董事长、总经理马兴田,副董事长、常务副总经理许冬瑾,董事、副总经理、董事会秘书邱锡伟在康美药业信息披露违法行为中居于核心地位,直接组织、策划、领导并实施了涉案违法行为,是最主要的决策者、实施者,其行为直接导致康美药业相关信息披露违法行为的发生,情节特别严重,依据《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》(证监会令第115号,下同)第三条第(一)项、第五条第(七)项的规定,我会拟决定:对马兴田、许冬瑾、邱锡伟采取终身证券市场禁入措施,自我会宣布决定之日起,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

财务总监庄义清、证券事务代表温少生、财务中心总监助理马焕洲,涉案信息披露违法行为的发生与其职责、具体实施行为直接相关,其行为与康美药业信息披露违法行为的发生具有紧密联系,情节较为严重,依据《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》第三条第(一)项、第五条的规定,我会拟决定:对庄义清、温少生、马焕洲采取10年证券市场禁入措施,自我会宣布决定之日起,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

证监会对公司及高管罚款共计485万,其中董事长和副董事长处罚最重,其次就是董事会秘书、财务总监、证券事务代表和财务中心总监助理。不仅罚金比董事和总经理助理多,而且还对董事长、副董事长和董事会秘书采取终身证券市场禁入措施,对财务总监、证券事务代表、财务中心总监助理采取10年证券市场禁入措施。作为上市公司的董事会秘书、财务总监及证券事务代表某种意义上说也是高危职业,不仅有可能面临高额罚款还会被追究刑事责任。

以上仅仅是证监会对康美药业的处罚结果。现在此案已经由证监会移交相关公安机关、法院、检察院等司法机关。上市公司实施财务造假行为欺骗投资者除了要面临证监会的处罚和司法机关的刑事责任追究,还有面临巨额的投资者赔偿问题。由此可见,财务造假背后将面临的是沉重后果,但明知结果还冒险为之的上市公司确屡见不鲜。最近财务暴雷的上市公司还有康得新、辅仁药业等。原因是财务造假带来的利润是巨大的,及心存侥幸。相信未来随着监管力度的加大,上市公司都能不披露虚假信息,不从事内幕交易,不操纵股票价格,不损害上市公司利益。

 

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